Кадрові документи Посадові інструкції Бухгалтерія, аудит

Бухгалтер-кассир

Посадова інструкція

Завантажити (MS Word, 55,7 Кб)

I. Общие положения

  1. Бухгалтер-кассир относится к категории технических исполнителей, принимается на работу и увольняется приказом директора предприятия по представлению главного бухгалтера.
  2. Бухгалтер-кассир непосредственно подчиняется главному бухгалтеру и его заместителям.
  3. В своей деятельности бухгалтер-кассир руководствуется:
    - нормативными документами и методическими материалами по вопросам выполняемой работы;
    - уставом предприятия;
    - правилами внутреннего трудового распорядка предприятия;
    - приказами и распоряжениями директора предприятия;
    - распоряжениями главного бухгалтера и его заместителей;
    - настоящей должностной инструкцией.
  4. Бухгалтер-кассир должен знать:
    - нормативные правовые акты, положения, инструкции, другие руководящие материалы и документы по ведению кассовых операций;
    - формы кассовых и банковских документов;
    - правила приема, выдачи, учета и хранения денежных средств и ценных бумаг;
    - порядок оформления приходных и расходных документов;
    - лимиты остатков кассовой наличности, установленные для предприятия, правила обеспечения их сохранности;
    - порядок ведения кассовой книги, составления кассовой отчетности;
    - основы организации труда;
    - правила эксплуатации вычислительной техники;
    - основные положения законодательства о труде;
    - правила внутреннего трудового распорядка;
    - правила и нормы охраны труда.
  5. Во время отсутствия бухгалтера-кассира его обязанности исполняет в установленном порядке назначаемый заместитель, несущий полную ответственность за надлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

II. Должностные обязанности

  1. Осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность.
  2. Получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства или оформлять их для получения безналичным путем в учреждениях банка для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов.
  3. Вести на основе приходных и расходных документов кассовую книгу, сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком.
  4. Составлять описи ветхих купюр, а также соответствующие документы для их передачи в учреждения банка с целью замены на новые.
  5. Составлять кассовую отчетность.
  6. Осуществлять наличные расчеты в установленном порядке с организациями и физическими лицами при оплате работ и услуг предприятия.

III. Права

Бухгалтер-кассир имеет право:

  1. Знакомиться с проектами решений руководства предприятия, касающимися его деятельности.
  2. Вносить предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
  3. Запрашивать лично или по поручению руководства предприятия от подразделений организации и иных специалистов информацию и документы, необходимые для выполнения его должностных обязанностей.
  4. Требовать от руководства предприятия оказания содействия в исполнении своих должностных обязанностей и прав.

IV. Ответственность

Бухгалтер-кассир несет ответственность:

  1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.
  2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.
  3. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

V. Взаимоотношения, связи по должности

  1. С директором предприятия или должностным лицом, его замещающим по вопросам:
    - получения: распоряжений, указаний, приказов, относящихся непосредственно к его деятельности;
    - представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия.
  2. С главным бухгалтером и его заместителями по вопросам:
    - получения: должностной инструкции, указаний на выплату или перечисление денежных средств сотрудникам предприятия, распоряжений, на прочие выплаты из кассы, списка лиц, которым разрешена выдача подотчетных средств, нормативных и инструктивных документов по ведению кассовых и банковских операций, пользованию кассовым аппаратом;
    - представления: всей необходимой информации о движении денежной наличности в кассе предприятия, в срок и качественно оформленных кассовых документов, журналов-ордеров.
  3. С сотрудниками бухгалтерского отдела (бухгалтерии) по вопросам:
    - получения: всех необходимых, надлежащим образом оформленных документов на осуществление кассовых и банковских операций, расчетных ведомостей, списков на выплату и перечисление заработной платы, приходных и расходных кассовых ордеров и других документов, необходимых для осуществления бухгалтерского учета кассовых операций;
    - представления: кассовых отчетов, выписок по банковским счетам, сведений о депонированных суммах и другой информации о движении денежных средств.
  4. С другими сотрудниками предприятия по вопросам:
    - получения: договоров, служебных записок, распоряжений и других документов, подписанных распорядителями кредитов, о приеме в кассу и выдаче из кассы денежных средств;
    - представления: квитанций к приходным и расходным кассовым ордерам.
  5. С коммерческими банками по вопросам:
    - получения: распоряжения об установленном лимите кассы и его выездной проверки путем снятия наличности в кассе предприятия, выписок о движении денежных средств на банковских счетах, наличных денежных средств на нужды предприятия;
    - представления: банковских документов для получения и сдачи в банк наличных денежных средств, осуществления безналичных платежей (платежных поручений, заявлений на перевод, объявлений на взнос наличными, расчетных чеков и других денежных документов).


Розділ «Кадрові документи» створений з використанням матеріалів сайту Jobs.uaта інших сайтів.